Когда сдавать выручку в банк. Сдача наличных денег в банк

Вам понадобится

• 1. Оформленная в банке карточка с образцами подписи уполномоченных лиц (чекодателей) и оттиском печати.
• 2. Чековая книжка.

Инструкция

Заполните лицевую сторону чека, в которой укажите:
- получаемую сумму цифрами
- дату выдачи чека в последовательности: число (цифрами), месяц (прописью), год (цифрами)
- фамилию, имя и отчество получателя в дательном падеже
- получаемую сумму прописью с заглавной , затем слово «рублей», копейки (цифрами), далее слово «копеек». На свободных полях проставьте прочерки.

Выдайте чек получателю. При этом заполните корешок чека с указанием суммы (цифрами), даты, и инициалов получателя . Получатель должен проставить дату и подпись на лицевой стороне корешка и на оборотной стороне чека в строке, подтверждающей получение.

Подпишите чек у лиц, имеющих право первой и второй :
- на лицевой стороне в правом нижнем углу
- на лицевой стороне корешка
- на оборотной стороне под верхней таблицей. В левом нижнем углу на лицевой стороне чека проставьте печать.

Получателю нужно предъявить чек работнику банка, который отрежет контрольную марку и вернет ее получателю. Далее чек передается в кассу банка.

Получателю необходимо предъявить кассиру банка паспорт и отдать ему контрольную марку. После проверки кассир банка выдает наличные деньги, которые получатель должен пересчитать.

После получения наличных на оборотной стороне корешка чека проставьте номер и дату приходного кассового ордера, по которому полученные в банке средства оприходованы в вашу кассу. Корешок подпишите у главного бухгалтера.

Видео по теме

Обратите внимание

Чек действителен в течение 10 дней с момента выдачи. Испорченные бланки нужно оставлять в чековой книжке, приклеить к корешку и погасить надписью «Испорчен». Денежная чековая книжка находится у главного бухгалтера в сейфе. Корешки использованных чеков и испорченные чеки нужно хранить не менее трех лет.

Полезный совет

Заполнять чек нужно без ошибок и помарок, одной шариковой или чернильной ручкой и одним почерком. На незаполненных полях необходимо ставить прочерки.

Источники:

• Официальный сайт компании «Консультант Плюс» в 2019
• как заполнить чековую книжку в 2019

Получение кредита сегодня не составляет особого труда. Взять потребительский кредит может дееспособный гражданин, предоставивший в банк необходимые документы. В 2014 году изменяться правила получения кредита на потребительские нужды.

Инструкция

С 1 июля 2014 года начинают действовать новые правила потребительского кредитования. Закон о потребительском кредите существенно улучшил положение заемщика в отношениях с банком.

Заемщик должен быть уведомлен о полной стоимости кредита, которая включает в себя:
- основной долг;
- проценты;
- иные платежи банку и третьим лицам, указанные в кредитном договоре;
- оплата выпуска и обслуживания кредитной карты;
- страховые премии.
Сведения о полной стоимости кредита должны быть указаны на первой странице договора в правом верхнем углу. Данные сведения заключаются в квадратную рамку и излагаются максимальным шрифтом, который используется на первой странице. Площадь такой рамки должна составлять не менее 5 % от общей площади страницы.

Банк должен бесплатно предоставлять заемщику услуги по рассмотрению заявки на получение кредита и оценке его кредитоспособности.

Если вы заключаете кредитный договор, который требует обязательно застраховать жизнь и здоровье, то вы имеете право сами выбрать страховую компанию для страховки. При этом ваш выбор не должен отразиться на размере процентной ставки, а также на сумме кредита и на сроке, на который он выдается.

Вы можете досрочно вернуть кредит, при этом, не уведомляя банк. Сделать это необходимо в течение 14 календарных дней с момента получения денег. А если вы брали целевой кредит, то без уведомления можно вернуть его в течение 30 дней. Вы также обязаны будете выплатить проценты за фактическое время пользования кредитом.

Коллекторы теперь могут воздействовать на недобросовестных заемщиков посредством только:
- личной встречи;
- телефонных переговоров;
- почтовых отправлений;
- телеграфных, текстовых и голосовых сообщений.
Обращаться к должнику, в том числе и отправлять смс, могут с 8.00 до 22.00 часов в рабочие дни, а дни с 9.00 до 20.00 часов.

Видео по теме

Совет 3: Потребительский кредит: необходимость или прихоть

Простота оформления и минимум документов, необходимых для того, чтобы взять потребительский кредит, породили настоящий бум такого кредитования. Является ли потребительский кредит однозначным благом для человека или, напротив, это вредная блажь, которой следует всячески сторониться?

На протяжении приблизительно последних десяти-пятнадцати лет спрос на потребительские кредиты растет в геометрической прогрессии. Тысячи людей уже оценили все удобства такого кредитования – заплатить часть стоимости товара или вообще не платить ни копейки на стадии оформления покупки и в этот же день забрать домой понравившийся товар. Является ли потребительское кредитование благом для людей или это своеобразная ловушка, в которую общество потребления загоняет человека?

В каких случаях потребительский кредит необходим?

Удобство потребительского кредита заключается в том, что банк просто выдает вам деньги, не задаваясь при этом вопросом о том, как вы ими распорядитесь. К сожалению, далеко не каждый человек может позволить себе качественную зимнюю одежду, необходимый для работы новый компьютер, дорогостоящие медицинские услуги – например, протезирование – и летний отдых без привлечения заемных средств.

В жизни случается всякое – может сломаться машина, может заболеть родственник, или, напротив, вам представится возможность за треть стоимости поехать в ту страну, в которой вы всегда мечтали побывать. Если ваших накоплений недостаточно, то всегда можно взять в банке кредит и постепенно погашать его платежами такого размера, который не будет обременителен для вашего бюджета.

Потребительский кредит незаменим, если вы решили сделать ремонт. Когда недостает некоторой суммы для покупки жилья или земли, то вы можете взять деньги взаймы у банка. В случае с покупкой недвижимости это вообще достаточно разумно. С течением времени ее цена только растет, и даже с учетом выплаты процентов банку за пользование кредитом вы останетесь в выигрыше.

Кредитное рабство, или в плену у своих желаний

В настоящее время уже сформировалась и постоянно увеличивается прослойка людей, которые нацелены только на потребление. Они стремятся обладать все новыми и новыми материальными ценностями, причем удовольствие им доставляет именно процесс покупки. Когда столь желанная еще вчера вещь оказывается собственностью такого человека, он моментально утрачивает к ней интерес и «загорается» чем-то новым.

В стремлении покупать все, что хочется, такие люди используют потребительские кредиты для покупки телефона новой модели, очередной пары туфель, щенка модной породы и других вещей, совершенно не являющихся предметом первой необходимости. Радость от покупки проходит моментально, а выплата кредита затягивается на долгие месяцы. В результате такой человек большую часть дохода отдает банку, что заставляет его чувствовать себя несчастным.

К решению об оформлении кредита следует подходить взвешенно и не руководствоваться при этом сиюминутной прихотью, и тогда вы не совершите необдуманных трат, за которые придется себя корить.

Прием денежной наличности от организаций на расчетный счет в банке производится по объявлениям на взнос наличными. Бланк объявления со­стоит из трех частей: объявления па взнос наличными, квитанции и ордера (форма № 0402001).

Форма этого бланка приведена в Постановлении Банка России от 9 октября 2002г. № 109-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организа­циях на территории Российской Федерации».

Организации могут вносить наличные деньги только на свой банковский счет.

В каждой части бланка организация указывает:

дату заполнения (в этот же день сдаются и наличные в приходную кассу банка);

название организации, сдающей наличные; ■ название банка, получающего наличные;

название получателя в банке (если средства зачисляются на собствен­ный расчетный счет, то допускается формулировка «Он же», но банки не очень это приветствуют);

расчетный счет, на который должны быть зачислены средства;

вносимую сумму цифрами и прописью;

источник взноса.

Кассир или другое ответственное лицо, сдающее наличные, подписывает только объявление в графе «Подпись вносителя». При сдаче наличных с различ­ным источником в ордере цифрами указываются общая сумма, ее составляю­щие (частные суммы) и соответствующие коды (указывает банк):

02 - поступление торговой выручки от продажи потребительских товаров;

11 - поступление выручки от реализации платных услуг населению;

15 - поступление от реализации недвижимости;

16 - поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сбербанка России);

19- поступление на счет граждан, осуществляющих предпринимательскую
деятельность без образования юридического лица.

20- поступление денег от реализации государственных и других ценных бумаг;

32-прочие поступления (например, взносы в уставный капитал).
Операционный работник проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными. Подписывает все три части объявления в графе «Бухгал­тер» и передает объявление на взнос наличными в кассу.

Получив объявление на взнос наличными, кассовый работник приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи операционного работ­ника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него наличные средства.

После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в объяв­лении на взнос наличными, с суммой, фактически сданных в кассу денег. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдаст ее вносителю денег. Объявление кассовый работник оставляет у себя, ордер передает соответствующему опера­ционному работнику.

Таким образом, объявление остается в банке; квитанция выдается кассиром банка лицу, вносящему средства наличными на расчетный счет (хранится в организации с расходным ордером и отчетом кассира); ордер выдается на руки ответственному работнику организации вместе с выпиской из расчетного сче­та (хранится в организации вместе с банковскими документами: выписками и платежными поручениями).

Менеджер ЗАО «Фрегат» 18 июля 2011 г. сдает в банк выручку за товары в сумме 25000 руб. и 10 000 руб. - взнос учредителей в уставный капитал. Общая сумма - 35 000 руб. с двумя частными суммами, которые записаны в ордере. Для сдачи денег в банк они должны быть вы­даны из кассы по РКО уполномоченному сотруднику. Затем заполняется объявление на сдачу денег в банк.

Кассир-операционист в конце рабочего дня сдает старшему кассиру (либо сразу в банк через инкассацию) выручку под рас­писку, при этом деньги должны быть подобраны по купюрам. Также старшему кассиру передаются акты и необходимые доку­менты по расчету выручки, который составляет сводный отчет, передаваемый вместе с кассовыми ордерами в бухгалтерию.

Поступившие в кассу в виде торговой выручки денежные сред­ства должны быть зачислены на счет предприятия. Для этого они могут быть сданы в дневные и вечерние кассы банков, инкассато­рам и в объединенные кассы при предприятиях для последующей сдачи в банк, а также предприятиям связи для перечисления на счета в банках на основе заключенных договоров.

Наиболее распространенной формой сдачи торговой выручки торгового предприятия является договорная форма с участием представителя банка - инкассатора. Выручка передается инкасса­тору в установленное банком время (обычно его приезд приуро­чивается ко времени закрытия предприятия во избежание боль­ших остатков денежных средств в кассе). До этого кассир готовит выручку к сдаче, подбирая денежные средства по купюрам, скла­дывая их в пачки в разобранном виде по 100 шт. одного достоин­ства и перевязывая.

Подготовка денежных средств к сдаче в банк сопровождается выпиской препроводительной ведомости (накладной) в 3 экз. Этот документ должен содержать следующие данные:

номер магазина;

номер расчетного счета;

наименование банка;

номер сумки;

сумму денежных средств, вложенных в сумку.

Препроводительные ведомости - 1-й и 2-й экземпляры - со­держат опись денежных средств, сдаваемых в банк.

Покупюрная опись содержит перечень купюр каждого досто­инства: 10, 50, 100, 500, 1000, 5 000 руб., а также сумму по каж­дой позиции.

Деньги, подобранные в таком порядке, и 1-й экземпляр пре­проводительной ведомости вкладываются в сумку; сумка закры­вается и пломбируется.

Обслуживающие торговые точки инкассаторы банка собирают сумки предприятий с денежными средствами. Торговые работни­ки должны четко усвоить те требования, которые они должны предъявлять к сдаче денежной сумки инкассатору.

Инкассатор, прибывший в торговое предприятие, должен предъявить удостоверение личности с фотографией и образцом подписи доверенность банка на право сбора денежных средств от предприятий, организаций, явочную карточку, вторую сумку, предназначенную для обмена на сумку с выручкой, с тем же номером.

Только после проверки всех этих документов инкассатору вручается сумка с денежными средствами и 2-и экземпляр препроводительной ведомости.

Инкассатор, получая сумку, делает отметку - ставит дату и штамп на 3-м экземпляре препроводительной ведомости, остаю­щейся после этого в торговом предприятии.

В учреждении банка сумку вскрывают, деньги пересчитывают, сверяют с препроводительной ведомостью. Если в результате про­верки обнаружены расхождения - недостача, излишки - состав­ляется соответствующий акт, делается отметка на 1-ми 2-м эк­земплярах. Если среди сданных с банк денежных средств обнару­жены фальшивые денежные знаки, они изымаются и составляет­ся соответствующий акт. Все акты составляются банком в одно­стороннем порядке и обжалованию не подлежат. После проверки деньги зачисляются на счет торгового предприятия, что подтвер­ждается возвратом 2-го экземпляра ведомости в бухгалтерию пред­приятия.

В условиях рыночной экономики, когда получила широкое раз­витие мелкорозничная торговля, все чаще предприятия сдают де­нежные средства, полученные от реализации товаров, в учрежде­ния банка самостоятельно. Такая операция оформляется в обыч­ном порядке с составлением расходного кассового ордера, под­тверждающего выбытие выручки из кассы. Вместе с тем при сдаче денег в банк представитель торгового предприятия заполняет объяв­ление на взнос наличными.

Расходный кассовый ордер - один из документов кассовой дисциплины, используемый для оформления каждой выдачи наличных денежных средств из кассы ИП или организации.

РКО формируется в одном экземпляре и подписывается:

Руководителем организации

Кассиром, главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - лицо, их заменяющее)

Получателем денежных средств

Оформленный расходный ордер остаётся в кассе. Но перед тем этим его нужно зарегистрировать в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов ().

Исправления и помарки в РКО категорически не допускаются!

ВНИМАНИЕ: с 1 июня 2014 года установлен новый порядок ведения кассовых операций, согласно которому ИП могут не оформлять Приходный и Расходный кассовый ордер, а также не вести кассовую книгу (Указания ЦБ РФ № 3210-У).

ИНСТРУКЦИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ РАСХОДНОГО КАССОВОГО ОРДЕРА
(нажмите на это поле, чтобы появилась подробная информация)

Строка «Организация». Указывается наименование организации (например, ООО «Морковь»). Если РКО заполняет ИП, то так и указываем (например, ИП Сергеев П.П.)

В строчке ниже указывается наименование и код структурного подразделения в организации. Если структурных подразделений нет - ставится прочерк.

Строка «Код по ОКПО». Указывается код по ОКПО согласно данным в уведомлении из Росстата.

Поле «Номер документа». Указывается порядковый номер РКО в соответствии с журналом регистрации приходных и расходных кассовых документов. По правилам кассовые документы нумеруются по порядку с начала каждого календарного года.

Поле «Дата составления». Указываем дату выдачи денежных средств из кассы! И никак иначе. Дата указывается в формате - ДД.ММ.ГГГГ. Например, 02.06.2018.

ТАБЛИЧНЫЙ БЛОК «ДЕБЕТ» (ИП его не заполняют):

Пишем Код структурного подразделения организации (при наличии), на которое делается РКО.

Графа «Корреспондирующий счет, субсчет». Указывается номер счета, по дебету которого отражается выдача денежных средств из кассы согласно плану счетов бухучёта, например:

51 – сдача денежных средств в банк для зачисления на р/с

60 – расчеты с поставщиками и подрядчиками

70 – расчеты с персоналом по оплате труда

71 – расчеты с подотчётными лицами

73 – расчеты с персоналом по прочим операциям

75-2 – расчеты с учредителями по выплате доходов

Графа «Код аналитического учета». Отражается соответствующий код по счету, указанному в предыдущей графе (при условии, что в организации предусмотрено наличие таких кодов).

Графа «Кредит. Указывается номер счета, по кредиту которого отражается выдача денежных средств из кассы организации. Обычно это счет 50.1 – «касса». ИП эту графу не заполняют.

Графа «Сумма». Записывается цифрами сумма денег, выдаваемая из кассы.

Графа «Код целевого назначения» . Указывается код назначения использования выбывших денежных средств. Эта графа заполняется, только если организация применяет соответствующую систему кодирования.

Строка «Выдать». Указывается в дательном падеже (кому?) ФИО физического лица или наименование организации, которому (ой) выдаются деньги.

Строка «Основание». Прописывается основание для выдачи денежных средств (содержание финансовой операции). Например, «Сдача наличных денежных средств в банк»; «Выдача наличных в подотчёт на хозяйственные расходы».

Строка «Сумма». Указываем сумму денежных средств, которые выдаются из кассы. При этом рубли указываются прописью с заглавной буквы, а копейки – цифрами. Если остаётся пустая строка после написания суммы в рублях – в ней ставится прочерк.

Строка «Приложение». Указываются прилагаемые первичные и другие документы, на основании которых выдаются деньги (приказы, заявления, квитанции).

В следующих строках ставится подпись руководителя организации и главного бухгалтера (или другим уполномоченным на это лицом). Подпись руководителя в РКО необязательна при условии, если в прилагаемых к расходнику документах он дал разрешение на проведение операции.

Строка «Получил». Заполняется лицом, которому выдаются денежные средства из кассы. При этом рубли указываются прописью с заглавной буквы, а копейки – цифрами. Если остаётся пустая строка после написания суммы в рублях – в ней ставится прочерк. Ниже ставится подпись получателя и дата получения денег.

При выдаче денег по расходному ордеру кассир требует предъявить документ (паспорт, военный билет, водительские права и др.), удостоверяющий личность получателя. В следующей строке кассир записывает наименование, номер, дату и место выдачи этого документа.

Строка «Выдал кассир». Кассир ставит свою подпись с расшифровкой, НО только после выдачи денежных средств по РКО.

- Образцы заполнения РКО -

Выдача наличных денег в подотчёт (картинки увеличиваются)

Сдача денежных средств в банк

Как отразить в бухгалтерском учете инкассацию через терминал банка. Как соблюдать лимит остатка денежных средств в кассе.

Вопрос: В случае оформления приказа о разменном фонде мы обязаны сдавать всю выручку до копейки в банк? Но есть нюанс: мы сдаем выручку через банкомат, где нет возможности вносить копейки. Как быть в этом случае?

Ответ: Нет, сдавать в банк нужно сверхлимитную выручку.

кассовой книге

Если в кассе окажется денег больше установленного лимита, то разницу надо сдавать в банк. Вы вправе установить самостоятельно, как часто будете сдавать сверхлимитную выручку.

Непосредственно в кассовом аппарате может оставаться только разменный фонд, если он выдается на продолжительный срок.

Обоснование

Как отразить в бухучете инкассацию через терминал банка

«…Сдаем выручку в банк через специальный терминал. Он печатает ордер-чек. Деньги почти мгновенно зачисляются на наш счет за вычетом комиссии. Как отразить сдачу наличных в банк в бухучете?..»

— Из письма главного бухгалтера Ольги Самойловой, г. Воронеж

Ольга, надо сделать проводки по счету 57 «Переводы в пути».

Компания вправе сдавать наличную выручку на расчетный счет через специальные терминалы. Для этого она заключает с банком договор на самоинкассацию. Кассир на основании расходника забирает выручку и отвозит ее в терминал. Как правило, деньги почти сразу поступают на счет. Но терминал может принять не все купюры, поэтому безопаснее использовать для таких операций счет 57 . В учете надо сделать проводки:

Дебет 57 Кредит 50

— выданы деньги сотруднику для сдачи в банковский терминал;

Дебет 51 Кредит 57

— наличная выручка за вычетом комиссии поступила на расчетный счет;

Дебет 91 Кредит 57

— комиссия банка учтена в прочих расходах.

Электронный справочник «Годовой отчет — 2016»

Между тем есть законный способ хранить в кассе определенное количество лишних денег, не вызывая при этом вопросов проверяющих. Достаточно оформить наличие разменного фонда. Образец приказа .

Для того чтобы у налоговиков точно не возникло вопросов, в приказе нужно четко прописать сумму, которая будет находиться в кассовом аппарате, а также порядок выдачи и сдачи этой суммы. Можно выдавать разменный фонд утром каждый день из кассы организации, а вечером сдавать обратно. Это соответствует порядку, изложенному в пункте 3.8 Типовых правил эксплуатации ККМ, утвержденных Минфином России 30 августа 1993 г. № 104 . Там сказано, что разменный фонд кассир получает перед началом работы. В идеале именно так и нужно делать. Но в принципе законодательство не запрещает выдавать сумму размена под отчет на более длительный срок (на неделю, месяц или еще дольше). Такого запрета просто нет в указании Банка России от 11 марта 2013 г. № 3210-У.

Как соблюдать лимит остатка денежных средств в кассе

Наличные деньги организации могут хранить в кассе только в пределах установленного лимита. То есть ежедневно в кассе может оставаться не больше определенной суммы. Размер такого лимита определяет руководитель организации . И именно с этой величиной надо сравнивать остаток наличных в кассе, выведенный по кассовой книге на конец рабочего дня. Такой порядок установлен указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У.

Если в кассе окажется денег больше установленного лимита, то разницу надо сдавать в банк. Вы вправе установить самостоятельно, как часто будете сдавать сверхлимитную выручку.* Инкассировать наличные деньги в банк нужно только за те дни, когда денежный остаток в кассе на конец рабочего дня превышает установленный лимит. Например, если сдаете выручку раз в пять дней, то эта цифра (5) используется в расчете лимита . Она не должна превышать семи рабочих дней. А если в населенном пункте нет банка - 14 рабочих дней. Но если сдаете деньги в банк каждые пять дней, а лимит был превышен раньше, то сдать наличность нужно, не дожидаясь этого срока. Если лимит не превышен, посещать банк не нужно.

Лимит кассового остатка определяйте исходя из объема:

При этом наиболее подходящий способ расчета лимита организация вправе выбрать самостоятельно.

Это следует из пунктов и